E. 合规 & KYC 阈值（AMLC / BIR）¶
用途：一句话防线，不深挖。详见 KB 06-合规法务。
1. AMLC PHP 5 Million 阈值（精确）¶
官方规定¶
来源：AMLC Transaction Reporting Guidelines | Respicio & Co.
关键定义：
| 客体 | 阈值 | 范围 | 报告对象 |
|---|---|---|---|
| 赌场现金交易 | PHP 5,000,000 单笔 | 单一现金交易 | AMLC |
| 银行 / 金融机构 | PHP 500,000 单日 | 单日 24h 内所有交易聚合 | AMLC |
| 汇兑商 / 钱庄 | PHP 500,000 单日 | 同上 | AMLC |
精确含义¶
AMLC PHP 5M 规则：
✅ 赌场一次性现金交易 ≥ PHP 5,000,000
→ 必须立即报 Covered Transaction Report (CTR)
✅ 赌场同日多笔交易，聚合 ≥ PHP 5M
→ 各运营商内部判断是否视为"相关交易"并聚合报告
✅ 赌场 PHP 5M 单笔 + 再来 PHP 100K
→ PHP 5M 已报，PHP 100K 独立不达阈值（原则上各自处理）
❌ 银行转账 PHP 7M → 只需按"日聚合 ≥ PHP 500K"报告，不触发 5M 特殊规则
❌ 赌场 PHP 4.9M → 未触发阈值，但若有"可疑迹象"仍须 Suspicious Transaction Report (STR)
赌场特殊性¶
为何赌场 PHP 5M，银行 PHP 500K？ - 赌场交易频率低、金额大 → 高风险浓度 - 银行交易频繁、分散 → 以频度+聚合监控
2. KYC（了解你的客户）阈值¶
标准 KYC 流程¶
来源：PAGCOR RG Code v6 | AML/KYC Philippines 2025
| 玩家类型 | 基础 KYC | 升级 KYC | 触发条件 |
|---|---|---|---|
| 首次注册 | 身份证 + 电话 | - | 即时（<PHP 100K 余额） |
| 日交易 PHP 500K+ | ↑ | 地址验证 + 财务状况 | 单日推算 |
| 月累计 PHP 2M+ | ↑ | 收入来源证明 | 滚动累计 |
| 单笔 PHP 1M+ | ↑ | 财富来源+受益人 | 交易级 |
| 年累计 PHP 10M+ | ↑ | 全面尽职调查（EDD） | 年累计 |
升级触发逻辑¶
KYC 升级触发树：
玩家首次充值 PHP 50,000
├─ 玩家提供身份+手机 → Basic KYC ✅
├─ 余额未超 PHP 500K 且月打码 < PHP 2M
│ └─ 保持 Basic（可继续玩）
├─ [触发] 月交易聚合 ≥ PHP 2M
│ └─ 系统触发 Standard KYC
│ ├─ 玩家需上传：身份 + 地址 + 银行卡
│ └─ 24-48h 审核
├─ [触发] 单笔提现 ≥ PHP 1M
│ └─ 立即冻结账户
│ ├─ 要求财富来源证明（工作证明/税单/赠与证）
│ ├─ 30 天内完成审核或账户关闭
│ └─ 通过后可提现
└─ [触发] 年累计 ≥ PHP 10M
└─ Enhanced Due Diligence (EDD)
├─ 电话访问（运营商客服）
├─ 可能涉及上门走访（高风险玩家）
└─ 通过后可继续，失败则账户冻结
3. 博彩玩家赢奖个人所得税¶
税务分类¶
来源：BIR Regulation 4-2018 | Philippine Tax Code
| 所得来源 | 税率 | 代扣机制 | 玩家责任 |
|---|---|---|---|
| 博彩奖金（赌场/运营商源） | 15-20% | 运营商应代扣 | 若未代，自行报税 |
| 彩票奖金（官方来源） | 20% | 100% 代扣（强制） | 零 |
| 体育博彩奖金 | 15% | 运营商应代扣 | 同上 |
| 个人赌博损失 | 不可抵扣 | - | 无税收益处 |
代扣费率差异¶
线上运营商类型 × 代扣合规度：
PAGCOR Licensed Operators（合规）
└─ 代扣率 15-20% ✅
└─ 报告至 BIR
└─ 玩家退税无需担心
灰色运营商（非 PAGCOR）
├─ 代扣率 0%（不代扣）
├─ 玩家得全额奖金，但操作风险高
├─ BIR 可能追查（若账户流水被审计）
└─ 玩家需自行报税（极少数人做）
外资运营商（跨境）
├─ 代扣率 0%（菲律宾无管辖权）
├─ 法律灰区
└─ 玩家需自行报税（实际无人报）
实际遵从现状¶
菲律宾特化： - BIR 人手不足 → 执行力弱（除大额玩家） - 自报率 <5%（大多玩家不知情） - 运营商合规差异大 → 灰色运营商多
策略建议： - 合法运营商：强制代扣 15-20%，无风险 - 玩家：若选择灰色运营商，需为审计风险做心理准备
4. 单日 / 单月 KYC 升级快速表¶
阈值速查表¶
| 场景 | 触发值 | 升级到 | 处理时间 | 玩家能否继续玩 |
|---|---|---|---|---|
| 首充 PHP 100K | - | Basic | 实时 | ✅ 可以 |
| 日累计 PHP 600K | PHP 500K+ | Standard | 24-48h | ⏸️ 审核中冻结 |
| 月累计 PHP 2.5M | PHP 2M+ | Standard+ | 24-48h | ⏸️ 审核中冻结 |
| 单笔提现 PHP 1.2M | PHP 1M+ | EDD | 3-7 天 | ❌ 冻结直到完成 |
| 年累计 PHP 12M | PHP 10M+ | Enhanced EDD | 5-30 天 | ❌ 冻结，可能拒批 |
5. 红线警告（一句话版）¶
开发/合规人员必读
1️⃣ AMLC PHP 5M 是赌场现金单笔交易，非银行账户
→ 混淆了 = 合规建模错误
2️⃣ KYC 升级由金额 + 频率联合触发
→ 单看余额 or 单看日交易都不够
3️⃣ 玩家赢奖税 15-20%，合规运营商必代扣
→ 不代扣 = 违法，但合规运营商都这么做
4️⃣ 菲律宾 BIR 执行力弱，灰色运营商横行
→ "理论 vs 现实"差异巨大
5️⃣ PAGCOR Self-Exclusion 是黑名单，全网生效
→ 玩家自排后无法在任何 PAGCOR licensed 平台复账
6. 与 KB 06-合规法务的关联¶
本数据作为一句话防线工具，详细规则见：
- site/docs/06-合规法务/05-菲律宾-合规边界.md — 完整 AMLC/KYC/BIR 条款
- site/docs/06-合规法务/06-PAGCOR-监管矩阵.md — PAGCOR licensed vs unlicensed 的 GGR share rate/RG 要求
- site/docs/06-合规法务/07-玩家财务-反洗钱检查清单.md — 高风险玩家识别（可疑交易模式）
7. 问卷建议（Wave-4）¶
1. 你知道博彩奖金需要缴税吗？
☐ 知道且已报 ☐ 知道但没报 ☐ 不知道 ☐ 运营商已代扣
2. 如果运营商未代扣税款，你会怎么做？
☐ 自行报税给 BIR ☐ 不管 ☐ 投诉运营商 ☐ 不知道能报税
3. 你用过自我排除计划吗？
☐ 是，排除中 ☐ 曾用过 ☐ 听说过但没用 ☐ 从未听说
4. 你最担心的运营商合规风险是？
☐ 可能跑路 ☐ 可能被查 ☐ 个人信息泄露 ☐ 无
5. 你知道 KYC 升级（需要提供更多证件）吗？
☐ 经历过 ☐ 听说过 ☐ 不知道
数据来源清单¶
| 来源 | URL | 更新 |
|---|---|---|
| AMLC 官方 | http://www.amlc.gov.ph/ | 持续 |
| PAGCOR RG Code v6 | https://www.pagcor.ph/regulatory/pdf/RG-Code-of-Practice-v6.pdf | 2023 |
| BIR 税务指南 | http://www.bir.gov.ph/ | 2024 |
| Respicio 法律评论 | https://www.respicio.ph/ | 2025 |
| Sumsub AML/KYC 指南 | https://sumsub.com/blog/ | 2025 |